Az Áfa kulcsokat kimenő és bejövő számlázáskor, illetve könyveléskor használhatjuk. Az itt beállított áfa kulcs szerint számolja a rendszer Áfát.
Alapadatok
Áfa kód - Áfa kód azonosítója.
Százalék - Áfa százalék.
Megnevezés - Áfa kód megnevezése.
Angol megnevezés - Angol nyelvű számlákon az áfa kód megnevezése.
Számla kiírás - A számla végi áfa összesítő kiírás. Például: "20%" vagy "Tárgyi adómentes".
NAV Áfa besorolás - Lásd lejjebb a NAV Áfa besorolás bekezdést.
Import számlánál bruttó számítás - Import számlánál, ha be van jelölve, akkor az ÁFA kód kiválasztása után a bruttó végösszeg lesz az alap és abból számolja az adót is.
Fordított adó bejövő / kimenő számlánál - Bejövő / kimenő fordított adózású számlánál használható a kód.
Fordított adó bejövő / kimenő alapértelmezett jelölőnégyzet - Bejövő / kimenő számlánál az itt megadott alapértelmezett ÁFA kódra fognak váltani a könyvelési tételek, ha utólag jelölik meg a számlát fordított adózásúra.
ÁFA bevallás sor bejövő / kimenő számlánál - Az ÁNYK ÉÉ65-ös nyomtatványon, bejövő / kimenő számlánál az áfa tételekhez az itt megadott ÁFA bevallás sort fogja hozzárendelni alapértelmezettként. Több sort is meg lehet adni vesszővel elválasztva.
Nem levonható adó - Ha be van jelölve, akkor az Áfa bevallásban nem fog megjelenni a bejövő számla tétel. Amennyiben a bejövő számlán másik áfa kód is van, csak a bejelölt áfa kódok nem fognak megjelenni a bevallásban, a többi megjelenik.
Szállítói fizetendő Áfa - Ha be van jelölve, akkor az Áfa listán a szállítói áfa lekérdezésekor nemcsak a levonható Áfában, hanem a fizetendő Áfában is meg fog jelenni az adó értéke. Az Áfa egyenlege ennél az áfa kódnál így 0 Ft lesz az Áfa listában. Adóbevallásban a tétel ettől függetlenül ugyan úgy működik, mint a többi Áfa tétel. Csak az Áfa listánál, a folyószámlás lekérdezéskor működik ez a funkció. Könyvelés alapján történő lekérdezésnél nem kell, hogy figyelembe vegye ezt a beállítást!
Technikai előlegszámla cikk kódja - Előlegszámla készítésekor az itt megadott cikk lesz az előleg sorban az adott áfa kódú előleg esetében.
NAV Áfa besorolás
A kimenő számlák automatikusan a NAV Online Számla rendszerbe küldésekor az itt megadott besorolás szerint fogja az Áfa tételeket a NAV besorolni. Ennek helyes beállítása nagyon fontos! Az alábbi értékek közül választhatunk:
- Százalékos - Az alkalmazott adó mértéke - ÁFA tv. 169. § j).
- Egyszerűsített számla - ÁFA tartalom egyszerűsített számla esetén.
Adómentes számlák
- AAM - Alanyi adómentes
- TAM - „tárgyi adómentes” ill. a tevékenység közérdekű vagy speciális jellegére tekintettel adómentes.
- KBAET - adómentes Közösségen belüli termékértékesítés, új közlekedési eszköz nélkül.
- KBAUK - adómentes Közösségen belüli új közlekedési eszköz értékesítés.
- EAM - adómentes termékértékesítés a Közösség területén kívülre (termékexport harmadik országba).
- NAM - egyéb nemzetközi ügyletekhez kapcsolódó jogcímen megállapított adómentesség.
Áfa törvény hatályán kívüli
- ATK - Áfa tárgyi hatályán kívül.
- EUFAD37 - Áfa tv. 37. §-a alapján másik tagállamban teljesített, fordítottan adózó ügylet.
- EUFADE - Másik tagállamban teljesített, nem az Áfa tv. 37. §-a alá tartozó, fordítottan adózó ügylet.
- EUE - Másik tagállamban teljesített, nem fordítottan adózó ügylet.
- HO - Harmadik országban teljesített ügylet.
Fordított adózás
- A belföldi fordított adózás jelölése - ÁFA tv. 142. §.
Különbözet szerinti adózás
- Különbözet szerinti szabályozás jelölése - ÁFA tv. 169. § p) q).
- Nincs felszámított áfa a 17. § alapján.
Adó eltérés esetei
- Az áfa felszámítása a 11. vagy 14. § alapján történt és az áfát a számla címzettjének meg kell térítenie.
- Az áfa felszámítása a 11. vagy 14. § alapján történt és az áfát a számla címzettjének nem kell megtérítenie.